Mehrwertsteueränderung: Unterschied zwischen den Versionen
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Seit Juli 2020 gelten vorübergehende Mehrwertsteuersätze, der allgemeine Steuersatz wurde auf 16% und der verminderte Steuersatz auf 5% gesenkt. Ab dem 1. Januar 2021 gelten dann wieder die ursprünglichen Sätze von 19% und 7%. | |||
'''Dieser Artikel beschreibt, wie die Umstellung der Mehrwertsteuer vorgenommen werden kann.''' | |||
{{Hinweis|Anwender sollten nach Änderung der Werte die Ausgaben und Berechnungen beobachten, um Probleme zu erkennen.}} | |||
==Vorbereitung== | ==Vorbereitung== | ||
Laufende Aufträge sollten vor der Änderung der Mehrwertsteuersätze durch den '''Wechsel in den Status RECHNUNG''' fixiert werden. Das bedeutet, dass Lieferungen, die ''vor'' dem Wechsel des Mehrwertsteuersatzes erstellt und ''danach'' als Rechnung deklariert werden, dann zum gültigen Mehrwertsteuersatz ''nach'' dem Wechsel berechnet werden. | |||
Beispiel: | Beispiel: | ||
* Ein Auftrag wird am ''' | * Ein Auftrag wird am '''31. Dezember 2020''' als '''Lieferung''' erstellt und hat einen Auftragswert von 65,50 €, mit '''16% Mehrwertsteuer''' entsprechend '''75,98 €'''. | ||
* Nach der Änderung des Mehrwertsteuersatzes wird der Auftrag am '''01. | * Nach der Änderung des Mehrwertsteuersatzes wird der Auftrag am '''01. Januar 2021''' in den Status '''Rechnung''' versetzt. Der Auftragswert beträgt unverändert 65,50 €, mit '''19% Mehrwertsteuer''' nun jedoch '''77,95 €'''. | ||
Um sicherzustellen, dass die korrekten Steuersätze angewendet werden, sollten Sie folgende Vorbereitungen '''vor der Änderung der Mehrwertsteuersätze''' durchführen: | Um sicherzustellen, dass die korrekten Steuersätze angewendet werden, sollten Sie folgende Vorbereitungen '''vor der Änderung der Mehrwertsteuersätze''' durchführen: | ||
* Führen Sie bei allen Lieferungen, auch bei Barlieferungen, die vor dem 1. | * Führen Sie bei allen Lieferungen, auch bei Barlieferungen, die vor dem 1. Januar 2021 erfolgen, die Rückerfassung durch und setzen Sie die Lieferaufträge dann in den Status '''Rechnung'''. | ||
{{Hinweis|Bei der Anwendung der Steuersätze ist der Zeitpunkt der Lieferung maßgeblich. Eine Lieferung am | {{Hinweis|Bei der Anwendung der Steuersätze ist der Zeitpunkt der Lieferung maßgeblich. Eine Lieferung am 31. Dezember 2020 muss also auch am 1. Januar 2021 noch zum Steuersatz von 16%/5% abgerechnet werden.}} | ||
* Buchen Sie alle Eingangsrechnungen mit dem alten Mehrwertsteuersatz vor der Mehrwertsteueränderung ein. | * Buchen Sie alle Eingangsrechnungen mit dem alten Mehrwertsteuersatz vor der Mehrwertsteueränderung ein. | ||
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{{Tipp1|Sofern einzelne Aufträge nach der Umstellung doch zum alten Mehrwertsteuersatz abgerechnet werden, kann im Einzelfall wie unter [[Mehrwertsteuer%C3%A4nderung#Probleml.C3.B6sung|Problemlösung]] beschrieben verfahren werden.}} | {{Tipp1|Sofern einzelne Aufträge nach der Umstellung doch zum alten Mehrwertsteuersatz abgerechnet werden, kann im Einzelfall wie unter [[Mehrwertsteuer%C3%A4nderung#Probleml.C3.B6sung|Problemlösung]] beschrieben verfahren werden.}} | ||
== | ==Ändern der Mehrwertsteuersätze== | ||
Die Mehrwertsteuersätze werden sowohl bei Einzelplatzinstallationen als auch in Netzwerkumgebungen in den Einstellungen, Register ''Administration'' geändert. Dies wird [[Register_Administration|hier]] beschrieben. | Die Mehrwertsteuersätze werden sowohl bei Einzelplatzinstallationen als auch in Netzwerkumgebungen in den Einstellungen, Register ''Administration'' geändert. Dies wird [[Register_Administration|hier]] beschrieben. | ||
===Einzelplatz=== | ===Einzelplatz=== | ||
Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen auf '''Einzelarbeitsplätzen''' sind keine Besonderheiten zu beachten. Sie können die Einstellungen aufrufen, die neuen Sätze eingeben und dann die Änderungen sichern. | Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen auf '''Einzelarbeitsplätzen''' sind keine Besonderheiten zu beachten. Sie können die Einstellungen aufrufen, die neuen Sätze eingeben und dann die Änderungen sichern. | ||
'''So wird's gemacht:''' | '''So wird's gemacht:''' | ||
# Setzen Sie alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. | # Setzen Sie alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. Januar 2021 in den Status ''Rechnung''. | ||
# Rufen Sie die Einstellungen durch {{Menü|Optionen}} → {{Menü|Einstellungen}} auf | # Rufen Sie die Einstellungen durch {{Menü|Optionen}} → {{Menü|Einstellungen}} auf | ||
# Rufen Sie das Register {{Menü|Administration}} auf. | # Rufen Sie das Register {{Menü|Administration}} auf. | ||
# Ändern Sie die Steuersätze in den Feldern ''MwSt. Satz V'' auf " | # Ändern Sie die Steuersätze in den Feldern ''MwSt. Satz V'' auf "19" und ''MwSt. Satz H'' auf "7" | ||
# Sichern Sie die Einstellungen. | # Sichern Sie die Einstellungen. | ||
# Starten Sie die Anwendung neu. | # Starten Sie die Anwendung neu. | ||
=== | ===Mehrplatz=== | ||
Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen auf '''Mehrplatzsystemen ohne separaten Arbeitsgruppenserver''' werden die Änderungen nur auf dem Computer durchgeführt, der auch die Daten speichert. Es sind ansonsten keine Besonderheiten zu beachten. Sie können die Einstellungen aufrufen, die neuen Sätze eingeben und dann die Änderungen sichern. | Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen auf '''Mehrplatzsystemen ohne separaten Arbeitsgruppenserver''' werden die Änderungen nur auf dem Computer durchgeführt, der auch die Daten speichert. Es sind ansonsten keine Besonderheiten zu beachten. Sie können die Einstellungen aufrufen, die neuen Sätze eingeben und dann die Änderungen sichern. | ||
'''So wird's gemacht:''' | '''So wird's gemacht:''' | ||
# Setzen Sie alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. | # Setzen Sie alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. Januar 2021 in den Status ''Rechnung''. | ||
# Beenden Sie die Anwendung auf allen anderen Arbeitsplätzen. | # Beenden Sie die Anwendung auf allen anderen Arbeitsplätzen. | ||
# Rufen Sie die Einstellungen durch {{Menü|Optionen}} → {{Menü|Einstellungen}} auf | # Rufen Sie die Einstellungen durch {{Menü|Optionen}} → {{Menü|Einstellungen}} auf | ||
# Rufen Sie das Register {{Menü|Administration}} auf. | # Rufen Sie das Register {{Menü|Administration}} auf. | ||
# Ändern Sie die Steuersätze in den Feldern ''MwSt. Satz V'' auf " | # Ändern Sie die Steuersätze in den Feldern ''MwSt. Satz V'' auf "19" und ''MwSt. Satz H'' auf "7" | ||
# Sichern Sie die Einstellungen. | # Sichern Sie die Einstellungen. | ||
# Starten Sie die Anwendung neu. | # Starten Sie die Anwendung neu. | ||
===Server=== | ===Server=== | ||
{{Hinweis|Zur Vorbereitung müssen alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. Januar 2021 in den Status ''Rechnung'' gesetzt werden!}} | |||
Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen in '''Netzwerkumgebungen mit separaten Arbeitsgruppenserver''' muss beachtet werden, dass die Einstellungen nicht von einem Netzwerkclient durchgeführt werden können. Die Änderungen müssen am Serversystem durchgeführt werden und gelten dann für die gesamte Arbeitsgruppe. | Bei der Änderung von Mehrwertsteuersätzen in '''Netzwerkumgebungen mit separaten Arbeitsgruppenserver''' muss beachtet werden, dass die Einstellungen nicht von einem Netzwerkclient durchgeführt werden können. Die Änderungen müssen am Serversystem durchgeführt werden und gelten dann für die gesamte Arbeitsgruppe. | ||
{{Achtung|Es muss ein Fernwartungszugang bestehen! Die Anwendung muss am Abend vor der Änderung auf allen Arbeitsplätzen beendet werden!}} | {{Achtung|Es muss ein Fernwartungszugang bestehen! Die Anwendung muss am Abend vor der Änderung auf allen Arbeitsplätzen beendet werden!}} | ||
====Änderungen ohne Serverzugriff durchführen==== | |||
Wenn Sie die Änderung der Mehrwehrsteuersätze an einem Client durchführen möchten, ist dies ausnahmsweise möglich: | Wenn Sie die Änderung der Mehrwehrsteuersätze an einem Client durchführen möchten, ist dies ausnahmsweise möglich: | ||
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'''So wird's gemacht:''' | '''So wird's gemacht:''' | ||
# Setzen Sie alle Lieferungen mit Lieferdatum vor dem 1. Januar 2021 in den Status ''Rechnung''. | |||
# Beenden Sie die Anwendung auf allen Arbeitsplätzen der Arbeitsgruppe, dies gilt auch für Kassensysteme. | # Beenden Sie die Anwendung auf allen Arbeitsplätzen der Arbeitsgruppe, dies gilt auch für Kassensysteme. | ||
# Starten Sie die Anwendung nur auf einem Arbeitsplatz. | # Starten Sie die Anwendung nur auf einem Arbeitsplatz. | ||
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# Sichern Sie die Einstellungen. | # Sichern Sie die Einstellungen. | ||
== | ===Preisanpassungen=== | ||
Sofern (Brutto-)preise angepasst werden sollen, ist dies in der [[Warenstamm#Preise|Preisverwaltung]] des jeweiligen Artikels direkt oder für mehrere Artikel mit dem [[Preisassistent|Preisassistenten]] möglich. | |||
===Bruttopreise beibehalten=== | |||
Wenn Sie die Bruttopreise nach der Mehrwertsteueränderung wie zuvor ausgeben möchten, können Sie die Preisverwaltung nutzen, um die Preise um die Differenz zu senken. | |||
{{Hinweis|Führen Sie zunächst die Mehrwertsteueränderung durch!}} | |||
Filtern Sie für die Bearbeitung alle Artikel mit Warengruppen heraus, die dem halben Mehrwertsteuersatz unterliegen, also "Warengruppe ungleich Süßwaren" oder "Warengruppe ungleich Lebensmittel". | |||
{{Tipp1|Die Namen der Warengruppen sollten Sie zuvor notieren, da diese individuell verschieden ist. Mehrere Warengruppen können mit "ODER" verknüpft werden (NICHT mit "und").}} | |||
Führen Sie dann eine Differenzkalkulation mit -2,586207% durch. Die Preise entsprechen dann Brutto dem Wert vor der Mehrwertsteuersenkung. | |||
Führen Sie diese Aktion nach dem Speichern der Daten auch mit den Warengruppen durch, die dem halben Mehrwertsteuersatz unterliegen, also "Warengruppe gleich Süßwaren" oder "Warengruppe gleich Lebensmittel" | |||
{{Tipp1| Die Bruttopreise können mit dem Faktor -1,904762% für halbe MwSt. bearbeitet werden.}} | |||
Die | |||
===Artikel mit Preisbindung=== | |||
''' | Bei Artikeln mit Preisbindung muss der Verkaufspreis gleich bleiben, daher ist eine Anpassung der Abgabepreise notwendig. Dies gilt u.a. für Waren, die der gesetzlichen Preisbindung unterliegen (beispielsweise Tabakwaren) und Artikel mit festen Abgabepreisen (beispielsweise Telefonkarten). Bei diesen Artikel '''muss der Bruttoabgabepreis''' nach Anhebung der Mehrwertsteuersätze '''durch Senken des Nettoverkaufspreises um den Differenzfaktor''' auf den "alten" Bruttopreis gesetzt werden. | ||
{{Tipp1| | {{Tipp1|Der Differenzfaktor für die Anhebung bei voller Mehrwertsteuer (16% -> 19%) beträgt -2,586207 | ||
Der Differenzfaktor für die Anhebung bei halber Mehrwertsteuer (5% -> 7%) beträgt -1,904762.}} | |||
Bei Presseerzeugnisse oder Artikel mit festen Abgabepreisen oder Artikel ohne Mehrwertsteuer (beispielsweise Briefmarken) darf '''keine Änderung''' durchgeführt werden, da der Artikel keiner Änderung durch die Mehrwertsteuersenkung unterliegt! | |||
===Bruttopreise glätten=== | |||
Wenn Sie die Bruttopreise nach der Mehrwertsteueränderung lediglich glätten möchten, können Sie dies in der Preisverwaltung durchführen. | |||
{{ | {{Hinweis|Führen Sie zunächst die Mehrwertsteueränderung durch!}} | ||
Führen Sie die Glättung gegebenenfalls in mehreren Schritten (0-9 -> 10, 11-19 -> 20, ...) durch. | |||
{{Tipp1|Unterschiedlichen MwSt. Sätze müssen bei Glättungen nicht beachtet werden.}} | |||
==Aufträge mit dem alten Steuersatz== | |||
Um Aufträge nach der Mehrwertsteueranpassung mit dem alten Mehrwertsteuersatz zu führen, kann in der aktuellen Anwendungsversion ein alternativer MwSt.-Satz eingetragen werden: | |||
* In der Auftragsverwaltung kann im Dialog [[Konditionen#Zahlungsziele|Zahlungsziele]] ein alternativer MwSt-Satz eingestellt werden. | |||
In der | * In der Bestellverwaltung kann im Dialog [[Bestellverwaltung#.C3.9Cberpr.C3.BCfung_der_Einkaufsrechnung|Rechnungseingangsprüfung]] ein alternativer MwSt-Satz eingestellt werden. | ||
* In der Kreditorenbuchhaltung kann im Dialog [[Kreditoren#Kosten|Kosten]] ein alternativer MwSt-Satz eingestellt werden. | |||
{{Hinweis| | {{Hinweis|Wenn die Funktion in verfügbar ist, muss die Anwendung durch ein Update aktualisiert werden.}} |