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 {{WL|Finanzen|Buchhaltung}}
-{{Achtung|'''Diese Seite befindet sich momentan im Umbau und ist daher möglicherweise fehlerhaft/irreführend. Wir bitten um Ihr Verständnis!'''}}
+Das Register {{Menü|Kontenbücher}} des [[Buchhaltung|Buchhaltungsmoduls]] ermöglicht die Anzeige aller getätigten Buchungen und und erlaubt Ihnen einen Überblick über den Kassenstand.
-Das Register {{Menü|Kontenbücher}} des [[Buchhaltung|Buchhaltungsmoduls]] ermöglicht die Anzeige aller getätigten Buchungen und und erlaubt Ihnen einen Überblick über den den Kassenstand.
 Zudem können Sie hier Umbuchungen von einem Konto auf ein anderes vornehmen und manuell neue Buchungen eintragen.
 Das Register wird über {{Menü|Finanzen}} &rarr; {{Menü|[[Datei:Preise.png|link=]] Buchhaltung}}, durch die Schaltfläche in der Seitenleiste oder die Funktionstaste {{Taste|F5}} aufgerufen.
 <div class="imageMapHighlighter">
 <imagemap>
-File:buchhaltung_kontenbuecher.png|gerahmt|ohne|Das Register '''Kontenbücher'''
+File:Finanzen_Buchhaltung_Buecher_2025_2.PNG|gerahmt|none|Das Unterregister '''Kontenbücher'''
+rect 74 97 135 118 [[Debitoren]]
+rect 135 97 205 118 [[Kreditoren]]
+rect 205 97 278 118 [[Zahlungen]]
+rect 278 97 364 118 [[Bankaufträge]]
+rect 364 97 421 118 [[Bücher]]
+rect 160 123 251 145 [[Schwundbuch]]
+rect 251 123 312 145 [[Anlagen]]
-rect 76 91 135 111 [[Debitoren]]
-rect 135 91 215 111 [[Mahnwesen]]
-rect 215 91 301 111 [[Bankaufträge]]
-rect 301 91 360 111 [[Buchen]]
-rect 449 91 540 111 [[Schwundbuch]]
-rect 540 91 611 111 [[Kreditoren]]
-rect 611 91 681 111 [[Abschluss]]
-rect 74 116 257 241 [[#Filter]]
+rect 74 149 259 250 [[#Intervall]]
-rect 74 242 257 442 [[#Konto]]
+rect 74 250 259 448 [[#Filter]]
-rect 74 443 257 538 [[#Informationen]]
+rect 74 524 259 648 [[#Informationen]]
-rect 203 718 278 742 [[#Umbuchen]]
+rect 207 665 280 688 [[#Umbuchen]]
-rect 454 718 527 742 [[#Drucken]]
+rect 283 665 355 688 [[#Editieren]]
-rect 528 718 546 742 [[#Export]]
+rect 533 665 605 688 [[#Drucken]]
+rect 608 665 624 688 [[#Export]]
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 </imagemap>
 </div>
+==Was ist ein Kontenbuch?==
+Das Kassenbuch ist ein Protokoll über die Geldein- und -ausgänge.
+Für den Steuerberater und das Finanzamt ist es eine wichtige Informationsquelle.
+Unternehmen, die ins Handelsregister eingetragen sind, sind verpflichtet, ein Kassenbuch zu führen.
+Das Kontenbuch erfasst die Geldein- und -ausgänge aus dem Kassenbuch. Es enthält zudem verschiedene Buchungskonten und dient dazu, Bewegungen und Salden dieser Konten anzuzeigen.
+==Anforderungen an das Kontenbücher==
+Der Gesetzgeber hat festgelegt, dass Kontenbücher manipulationssicher und nach bestimmten Kriterien zu führen sind.
+{{Achtung|Verstöße gegen die Sorgfaltspflicht können zum Verwerfen des Kontenbuchs führen. Es ist äußerst wichtig, dass Einträge in das Kontenbuch sorgfältig angefertigt werden. Die Einträge sollten daher gemäß den Grundsätzen der Buchführung entsprechend erfolgen}}
+'''Grundsätze:'''
+* '''Struktur:''' Kontenbücher sind in Tabellenform zu führen.
+* '''Pflichtangaben:''' Kontenbücher sind mit Angabe von Datum, Belegnummer und Beträgen zu führen.
+* '''Reihenfolge:''' Kontenbücher sind streng chronologisch zu führen.
+* '''Aktualität:''' Kontenbücher sind zeitnah zu führen.
+* '''Vollständigkeit:''' Alle Einnahmen und Ausgaben müssen verzeichnet werden.
+* '''Detaillierung:''' Zahlungen dürfen nicht zusammengefasst werden.
+* '''Abgrenzung:''' Anfangsbestand und Endbestand müssen monatlich abgegrenzt werden können.
+* '''Steuerfähigkeit:''' Der Steueranteil einer Buchung muss korrekt angegeben werden.
+* '''Plausibilität:''' Der Kontostand in Barkonten darf '''niemals negativ''' sein.
+* '''Nachweisbarkeit:''' Zu jeder Buchung muss eine Belegreferenz vorliegen.
+* '''Sorgfalt:''' Korrekturen sind nur in begründeten Fällen und nur ausnahmsweise erlaubt.
+Um Kontenbücher korrekt zu führen, sollten die zugehörigen Belege über die Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung gebucht werden. Dabei werden alle Konten korrekt zugeordnet und die Zahlungen eingetragen. Es müssen dann lediglich Einzahlungen oder Entnahmen durch Umbuchen manuell ausgeführt werden.
+{{Tipp1|Diese Vorgehensweise vermeidet nicht nur viel Arbeit, sondern reduziert das Fehlerpotential deutlich}}
+==Steuerbeträge==
+* Einzahlungen und Entnahmen werden ohne Umsatzsteuer eingetragen
+* Zahlungen auf Belege, die in der Buchhaltung kontiert werden und eine Angabe zur Umsatzsteuer enthalten, werden ohne Umsatzsteuer eingetragen, da diese beim Kontieren berücksichtigt wird.
 ==Kontenbuch anzeigen==
 Um ein Kontenbuch anzuzeigen, gehen Sie wie folgt vor:
-# '''Wählen Sie ein [[Besondere Steuerelemente#Das Steuerelement „Intervall"|Intervall]] für das Kontenbuch aus.'''
-# '''(De)Aktivieren Sie die Optionen ''Einnahmen'' und ''Ausgaben'' je nach Bedarf, um diese im Kontenbuch (nicht) anzuzeigen.'''
-# '''Klicken Sie auf die Schaltfläche {{Menü|[[Datei:Start.png|link=]] Start}}.'''
-===Was ist ein Kontenbuch?===
+# Wählen Sie ein [[Besondere Steuerelemente#Das Steuerelement „Intervall"|Intervall]] für das Kontenbuch aus.
-Das Kassenbuch ist ein Protokoll über die Geldein- und ausgänge.
+# Aktivieren Sie die gewünschten Optionen {{Menü|Einnahmen}}, {{Menü|Ausgaben}} oder beide Optionen.
-Für den Steuerberater und das Finanzamt ist es eine wichtige Informationsquelle.
+# Klicken Sie auf {{Menü|[[Datei:Start.png|link=]] Start}}. Das Kontenbuch wird angezeigt.
-Unternehmen, die ins Handelsregister eingetragen sind, sind verpflichtet ein Kassenbuch zu führen.
+==Optionen==
+Für die Erstellung des Kontenbuchs bestehen folgende Konfigurationsmöglichkeiten, die über die Seitenleiste zu erreichen sind:
-===Anforderungen an das Kassenbuch===
+{| style="width: 100%;"
-{{Hinweis|
+|-
-* In Tabellenform mit Angabe von Datum, Beleg und Beträgen
+| style="width: 60%;" |
-* Streng chronologisch zu führen
-* Monatlich, mit Anfangs- und Endbestand
-* Alle Einnahmen und Ausgaben müssen verzeichnet werden, ggf. mit Steueranteil
-* Bestand darf niemals negativ sein!
-* Belegreferenz (ohne Beleg keine Buchung!)
-* Niemals korrigieren!}}
-Für die Erstellung des Kontenbuchs bestehen folgende Konfigurationsmöglichkeiten, die über die Seitenleiste zu erreichen sind:
+===Intervall===
+Hier können Sie den ''Zeitraum'' einschränken, für den die Buchungen angezeigt werden. Standardmäßig werden nur die Buchungen des jeweiligen Tages miteinbezogen. Alternativ kann über die Auswahlliste eine monats-, quartals- oder jährliche Auswertung eingestellt werden. Wenn Sie sich einen speziellen Zeitraum genauer ansehen möchten, ist die Einstellung von eigenen Start- und Enddaten über die ''Kalendermenüs'' möglich.
 ===Filter===
-[[File:buchhaltung_kontenbuch-filter.png|gerahmt|rechts]]
+Sie können auswählen, für welches ''Buchungskonto'' das Kontenbuch erstellt werden soll. Alle Buchungskonten, die in den [[Register_Hilfstabellen#Buchungskonten|Einstellungen]] hinterlegt wurden, können abgefragt werden. Sie können das Buchungskonto mit "nach Text filtern" nach Namen, oder mit "nach Konto filtern" nach Buchungskontonummer auswählen.
-Hier können Sie den ''Zeitraum'' einschränken, für den die Buchungen angezeigt werden. Standardmäßig werden nur die Buchungen des jeweiligen Tages miteinbezogen. Alternativ kann über die Auswahlliste eine monats-, quartals- oder jahresweise Auswertung eingestellt werden. Wenn Sie sich einen speziellen Zeitraum genauer ansehen möchten, ist die Einstellung von eigenen Start- und Enddaten über die ''Kalendermenüs'' möglich.
-===Konto===
+{{Tipp1|Standardmäßig ist ''Bar'' vorausgewählt}}
-[[File:buchhaltung_kontenbuch-konto.png|gerahmt|rechts]]
-Hier können Sie auswählen, für welches ''Buchungskonto'' das Kontenbuch generiert werden soll. Alle Buchungskonten, die in den [[Register_Hilfstabellen#Buchungskonten|Einstellungen]] hinterlegt wurden, sind einzeln einsehbar.
-Sie können das Buchungskonto sowohl über seinen Namen (''nach Text filtern'') als auch über seine Nummer im  [[Register Hilfstabellen#Sachkonten|Sachkontenrahmen]] (''nach Konto filtern'') auswählen.
-Standardmäßig ist ''Bar'' vorausgewählt.
-===Informationen===
+Wenn Sie sich einen Überblick über alle Buchungsvorgänge aller Konten in dem gewählten Zeitraum verschaffen möchten, wählen Sie aus der Auswahlliste Konto die Option ''ALLE''. In dieser Ansicht können Sie die Einträge dann {{Menü|chronologisch}} oder {{Menü|nach Konten}} gruppiert ausgegeben lassen.
-[[File:buchhaltung_kontenbuch-information.png|gerahmt|rechts]]
+==Informationen==
 In der Gruppe ''Informationen'' wird der Kontenstand des ausgewählten Buchungskontos angezeigt.
-*''Anfangswert'' entspricht dem Geldbetrag, der sich zum Intervallsanfang auf dem Konto befand.
+* ''Anfangswert'' entspricht dem Geldbetrag, der sich zum Anfang des Abfragezeitraumes auf dem Konto befand.
-*''Endwert'' hingegen entspricht dem Geldbetrag, der sich im Moment beziehungsweise zum Intervallsende auf dem Konto befindet.
+* ''Endwert'' entspricht dem Geldbetrag, der sich zum Ende des Abfrageintervalls auf dem Konto befindet.
-*''Veränderung'' entspricht dem ''Saldo'' des Buchungskontos für den gewählten Monat. Dieser Betrag gibt Aufschluss über die Summe aller Einnahhmen abzüglich der Summe aller Ausgaben.
+* ''Veränderung'' entspricht dem Differenzwert zwischen Anfangs- und Endwert des Abfrageintervalls.
-Die ausgegebenen Werte beziehen immer sowohl Einnahmen als auch Ausgaben mit ein und sind diesbezüglich unabhängig von den Einstellungen in der Filter-Gruppe.
+{{Tipp1|Die Werte beziehen immer Einnahmen und Ausgaben ein}}
-{{Tipp1|Tipp: Wenn Sie sich einen Überblick über ''alle Buchungsvorgänge aller Konten'' in dem gewählten Zeitraum verschaffen möchten, wählen Sie aus der Auswahlliste ''Konto'' die Option ''ALLE''. In der Ansicht ''ALLE'' können Sie zusätzlich wählen, ob die Einträge rein ''chronologisch'' oder ''nach Konten'' gruppiert ausgegeben werden sollen.
-}}
+| style="width: 40%; vertical-align: top;" |
+<div class="imageMapHighlighter">
+  <imagemap>
+  Image:Finanzen_Buchhaltung_Buecher_Kontenbuch_2024.png|gerahmt|rechts
+  rect 1 1 180 100 [[Kontenbücher|#Intervall]]
+  rect 1 100 180 376 [[Kontenbücher|#Filter]]
+  rect 1 376 180 497 [[Kontenbücher|#Informationen]]
+  </imagemap>
+|}
-<!--#####################################################################################################################-->
+==Umbuchen==
-<!--==Automatische Buchungen==
+<div style="float: right;">{{Popup|buchhaltung_kontenbuch-umbuchen_neu.png|link{{=}}|gerahmt{{!}}ohne{{!}}Der '''Umbuchen-Dialog''' im ''Kontenbuchregister''
-Hinweis: In Kürze wird es möglich sein, solche Umbuchungen automatisiert nach einer festgelegten Zeitspanne durchführen zu lassen. AUSKOMMENTIERT!!!
+|106|118|185|139|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Popup1_2024.png|gerahmt|none|Der '''Kalenderassistent'''|link=]]
--->
+|106|142|240|163|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Popup2_2025.png|gerahmt|none|Die '''Kontoauswahl'''|link=]]
-<!--#####################################################################################################################-->
+|106|167|195|188|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Popup3_2024.png|gerahmt|none|Der '''Kalkulator'''|link=]]
+}}</div>
-==Umbuchen==
-[[File:buchhaltung_kontenbuch-umbuchen.png|gerahmt|rechts|Der '''Umbuchen-Dialog''' im ''Kontenbuchregister''|link=]]
 Diese Funktion ist immer dann nützlich, wenn Beträge auf ein anderes Konto umgebucht werden sollen.
-Dies ist beispielweise der Fall, wenn Sie Ihren Kasseninhalt auf die Bank einzahlen möchten.
+Dies ist beispielsweise der Fall, wenn Sie Ihren Kasseninhalt auf die Bank einzahlen möchten.
+Um Beträge umzubuchen, gehen Sie wie folgt vor:
+# Wählen Sie aus der Tabelle „Konto“ das Konto, '''von dem''' umgebucht werden soll.
+# Öffnen Sie den Dialog zum Umbuchen mit {{Menü|[[Datei:Neu.png|link=]] Neu}} oder {{Taste|Strg}} + {{Taste|N}}
+# Wählen Sie im Dialog das Register {{Menü|Umbuchen}}
+# Wählen Sie in ''Umbuchen an'' das Zielkonto, an das der Betrag umgebucht werden soll
+# Geben Sie den gewünschten Betrag ein. Wenn Sie den gesamten Inhalt des Kontos umbuchen wollen, klicken Sie auf {{Menü|[[Datei:Pfeilhoch_mit_Balken.png|link=]]}} rechts neben dem Eingabefeld.
+# Aktivieren Sie ''Transitkonto verwenden'', um einen Bargeldbetrag mit einer Verzögerung von zwei Stunden auf das Zielkonto zu buchen
+# Bestätigen Sie die Umbuchung mit {{Menü|[[Datei:Sichern.png|link=]] Sichern}} oder {{Taste|Strg}} + {{Taste|S}}
+Als Quellkonto das darf nicht '''Alle''' für die Umbuchung gewählt werden. Das Transitkonto sollte bei Bargeldbewegungen immer aktiviert werden, damit der Zeitraum, in dem das Bargeld physisch zwischen dem Quell- und Zielkonto transportiert wird, korrekt abgebildet wird.
-Um den '''Umbuchungs-Dialog zu öffnen''', gehen Sie folgendermaßen vor:
+==Editieren==
-# '''Wählen Sie in der Seitenleiste unter der Rubrik ''Konto'' das Konto, aus dem umgebucht werden soll. '''
+Um Einträge in den Büchern zu bearbeiten, stehen einige Funktionen zur Verfügung.
-# '''Klicken Sie auf die Schaltfläche {{Menü|[[Datei:Neu.png|link=]] Neu}} oder drücken Sie <kbd class="light">STRG</kbd> +<kbd class="light">N</kbd>.'''
-# '''Wählen Sie in dem sich öffnenden Dialogfenster den Reiter ''Umbuchen''.'''
-Um eine '''Umbuchung vorzunehmen''', gehen Sie folgendermaßen vor:
+{{Achtung|Damit Kontenbücher nicht verfälscht werden können, sind die Bearbeitungsfunktionen so ausgelegt, dass die Änderungen dokumentiert werden. Diese Werkzeuge sollten trotzdem nicht regelmäßig verwendet werden}}
-# '''Wählen Sie aus der Auswahlliste ''Umbuchen an'' das Konto, an das der Betrag umgebucht werden soll.'''
-# '''Geben Sie den gewünschten Betrag ein. Wenn Sie den gesamten Inhalt des Kontos umbuchen (also das Konto leeren) wollen, klicken Sie auf die Schaltfläche [[Datei:Pfeilhoch_mit_Balken.png|link=]] rechts des Eingabefeldes ''Betrag''.
-# '''Bestätigen Sie die Umbuchung mit {{Menü|[[Datei:Sichern.png|link=]] Sichern}}.'''
-Die Option ''Transitkonto verwenden'' ermöglicht es, den Betrag zunächst auf das Transitkonto zu buchen. Zwei Stunden nach der Buchung wird der Betrag automatisch an das eigentliche Zielkonto gebucht.
+Mit {{Menü|[[Datei:Editieren.png|link=]]Editieren}} oder {{Taste|Strg}} + {{Taste|E}} können folgende Bearbeitungsoptionen aufgerufen werden:
-<!--#####################################################################################################################-->
+* '''Auftrag anzeigen:''' Ruft den zugehörigen Auftrag abhängig von seinem Typ in der Auftragsverwaltung oder im Lieferantenbestellsystem auf
+* '''Vorzeichen wechseln:''' Ändert einen Eintrag von Einnahme zu Ausgabe und umgekehrt ab
+* '''Eintag neutralisieren:''' Ergänzt einen gleichen Eintrag mit umgekehrten Vorzeichen, um den Eintrag zu neutralisieren
+* '''Text bearbeiten:''' Ermöglicht das Bearbeiten der Beschreibung
+* '''Betrag ändern:''' Ermöglicht das Ändern des Betrags
+Die Änderungen werden mit zusätzlichen Hinweisen versehen, so dass die Änderungen nachprüfbar sind.
-==Ein/Auszahlungen==
+==Einzahlungen und Auszahlungen==
 Diese Funktion erlaubt das manuelle Eintragen von neuen Buchungen in dem jeweiligen Kontenbuch.
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 }}
-<div style="float: right;">{{Popup|buchhaltung_kontenbuch-einzahlung.png|link{{=}}|gerahmt{{!}}ohne{{!}}Der '''Ein/Auszahlungs-Dialog''' im ''Kontenbuchregister''
+<div style="float: right;">{{Popup|buchhaltung_kontenbuch-einzahlung_neu.png|link{{=}}|gerahmt{{!}}ohne{{!}}Der '''Ein/Auszahlungs-Dialog''' im ''Kontenbuchregister''
-|256|143|276|163|[[File:buchhaltung_kontenbuch-einzahlung-popup.png|ohne|ohne|link=]]}}</div> <!--div-Verschachtelung ist notwendig, damit nicht nur das Bild, sondern auch das Popup samt markierten Breichen nach rechts wandert.)-->
+|256|143|276|163|[[File:buchhaltung_kontenbuch-einzahlung-popup.png|none|none|link=]]
+|105|118|185|139|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Einzahlungen_Popup5_2024.png|none|none|link=]]
+|105|167|195|188|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Einzahlungen_Popup2_2024.png|none|none|link=]]
+|200|167|254|188|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Einzahlungen_Popup3_2024.png|none|none|link=]]
+|105|192|166|213|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Einzahlungen_Popup4_2024.png|none|none|link=]]
+}}</div> <!--div-Verschachtelung ist notwendig, damit nicht nur das Bild, sondern auch das Popup samt markierten Breichen nach rechts wandert.)-->
 Um den '''Ein/Auszahlungs-Dialog zu öffnen''',
-# '''Wählen Sie in der Seitenleiste unter der Rubrik „Konto“ das ''Konto'', aus dem umgebucht werden soll. '''
+# '''Wählen Sie aus der Tabelle unter der Rubrik „Konto“ das Konto, aus dem umgebucht werden soll. '''
-# '''Klicken Sie auf die Schaltfläche {{Menü|[[Datei:Neu.png|link=]] Neu}} in der Seitenleiste oder drücken Sie <kbd class="light">STRG</kbd> + <kbd class="light">N</kbd>.'''
+# '''Klicken Sie auf die Schaltfläche {{Menü|[[Datei:Neu.png|link=]] Neu}} in der Navigationsleiste oder drücken Sie <kbd class="light">STRG</kbd> + <kbd class="light">N</kbd>.'''
 # '''Wählen Sie in dem sich öffnenden Dialogfenster den Reiter ''Ein/Auszahlungen''.'''
@@ Zeile 127: / Zeile 176: @@
 ===Eine Zahlung zuordnen===
-Um eine ''Zuordnung vorzunehmen'', nutzen Sie die Schaltfläche [[Datei:Finden.png|link=]] rechts des ''Betrag''-Eingabefeldes. Es stehen vier Zuordnugsoptionen zur Verfügung:
+Um eine ''Zuordnung vorzunehmen'', nutzen Sie die Schaltfläche [[Datei:Finden.png|link=]] rechts neben dem ''Beleg/Text''-Eingabefeld. Es stehen vier Zuordnungsoptionen zur Verfügung:
 *Kunden zuordnen
 *Lieferanten zuordnen
@@ Zeile 134: / Zeile 183: @@
 Wenn möglich, wählen Sie die Option ''Rechnung eines Kunden/Lieferanten zuordnen''. In den sich öffnenden Suchdialogen können Sie nun einen Kunden bzw. Lieferanten und gegebenenfalls eine seiner offenen Rechnungen auswählen. Bestätigen Sie die Zuordnung per Klick auf {{Menü|[[Datei:Ok.png|link=]] OK}}.
-[[File:buchhaltung_kontenbuch-auftrag-zuordnen.png|gerahmt|ohne|Der Dialog '''Auftrag finden''' nach Klick auf [[Datei:Finden.png|link=]] und Auswahl eines Kunden/Lieferanten|link=]]
+{{Popup|buchhaltung_kontenbuch-auftrag-zuordnen_neu.png|link{{=}}|gerahmt{{!}}ohne{{!}}Der Dialog '''Auftrag finden''' nach Klick auf [[Datei:Finden.png|link=]] und Auswahl eines Kunden/Lieferanten
+|183|474|283|495|[[File:Buchhaltung_Kontenbuecher_Kontenbuch_Einzahlungen_Popup6_2024.png|none|none|link=]]
+}}
 ===Betrag und Steuersatz===
@@ Zeile 162: / Zeile 213: @@
 }}
 {{Tipp1|Die Konfiguration der DATEV-Schnittstelle erfolgt in der [[Schnittstellen|Schnittstellenverwaltung]]. Dort wird auch die Übermittlung nach dem Export als E-Mail-Anhang konfiguriert. Ist ein Versand eingestellt, öffnet sich nach dem Export ein Dialog zum Versenden von E-Mails.}}
+<!--#####################################################################################################################-->
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 '''Weiter zu [[Schwundbuch]]'''
-----
-{{WL|Finanzen|Buchhaltung}}
-Fußnoten:
-<references/>

Kontenbücher: Unterschied zwischen den Versionen

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